38年工龄企退人员个人账户50万？这钱咋攒下来的？

今天刷到个有意思的事儿：有网友说碰到个38年工龄的企业退休人员，养老金1万多，个人账户居然有50多万。他直犯嘀咕——90年代个人每月才缴几块钱，一年几十块；就算后来涨到一年万把块，38年工龄咋能攒出50万？自己36年工龄，个人账户才7-8万，这差距咋来的？

咱先理理个人账户的钱咋算的。个人账户主要来自两部分：个人缴费部分和利息。个人缴费比例一直是8%，单位缴的那部分进统筹账户，不进个人账户。那问题就拆成两块：他过去38年个人一共缴了多少？这些钱放账户里涨了多少？

先算缴费部分。90年代企业职工刚开始交养老保险那会儿，缴费基数低得可怜。比如1996年，很多地方社平工资才几百块，按8%缴费的话，个人每月就缴几十块，一年下来百八十块。2000年后经济发展快，工资涨了，缴费基数也跟着涨。2010年前后社平工资涨到三四千，个人每月缴200多，一年2000多；最近几年社平工资破万，个人每月缴800多，一年近万。假设这位老哥从1987年参加工作，到2025年退休，38年工龄，分阶段算：

90年代前几年（1987-1995）：社平工资低，按每月50元基数算，个人每月缴4元，一年48元，9年总共432元；

90年代后期到2000年（1996-2000）：社平工资涨到1000元，缴费基数按60%算就是600元，个人每月缴48元，一年576元，5年2880元；

2001-2010年（10年）：社平工资涨到3000元，按100%基数算3000元，个人每月240元，一年2880元，10年28800元；

2011-2025年（15年）：社平工资涨到8000元，按100%基数算8000元，个人每月640元，一年7680元，15年115200元。

把这些加起来：432+2880=3312；3312+28800=32112；32112+115200=147312元。这还是按最低基数算的，要是他所在企业效益好，一直按社平工资100%甚至更高基数缴费，那缴费部分能翻番。比如按150%基数，2011年后每月缴960元，一年11520元，15年就是172800元，总缴费能到20万左右。

再看利息。个人账户的钱不是死的，每年都有记账利率。早几年利率低，比如2010年前大概2%-3%；2016年后国家改革，利率大幅提高，最近几年都保持在6%-8%。假设他2000年前账户里有1万，按3%复利算，到2025年是1万×(1.03)^25≈2.1万；2010年账户里有5万，按6%算，到2025年是5万×(1.06)^15≈11.9万；2020年账户里有10万，按7%算，5年后是14万。这么算下来，利息能把本金翻个倍甚至更多。

那50万的个人账户，可能是这么来的：假设他缴费基数一直比较高，比如后20年按100%以上基数，个人缴费部分有30万，加上30多年的利息20万，总共50万。这听着多，但真不算离谱——毕竟现在养老金替代率也就40%-50%，1万多的养老金里，个人账户部分大概占1/3（1万×139个月≈13.9万，个人账户50万的话，每月能领50万÷139≈3600元，加上统筹部分的7000多，总共1万多，符合常见的养老金结构）。

再对比自己36年工龄、7-8万的个人账户，可能是因为我前20年缴费基数低。90年代在老家工厂上班，社平工资才三四百，个人每月缴20多块，一年300块，20年才6000；2000年后换了私企，企业为了省成本，一直按最低基数60%缴费，社平工资涨到2000时，基数才1200，个人每月缴96元，一年1152元，16年1.8万；最近5年企业效益好转，按100%基数缴，每月640元，一年7680元，5年3.8万。总共6000+1.8万+3.8万=6.2万，和说的7-8万差不多——这说明缴费基数和年限才是关键，工龄长但如果缴费基数低，个人账户也不会高。

有人可能会问：企业年金算不算个人账户？现在很多国企、央企有企业年金，个人缴4%、企业缴8%，这部分钱也进个人账户，退休后按月领。如果这位老哥所在企业有企业年金，那他的50万可能包含企业年金部分。比如企业年金交了15年，个人缴4%，企业缴8%，按社平工资100%算，每月缴（8000×12%）=960元，15年就是17.28万，加上投资收益，也能凑到50万。

说白了，个人账户的钱是“多缴多得、长缴多得”的结果。90年代缴费少，但现在缴费基数高、记账利率高，加上企业年金等因素，确实可能出现个人账户较高的情况。我虽然工龄和他差不多，但因为前20年缴费基数低，自然账户钱少。这也符合养老保险“权利义务对等”的原则——你缴得多、缴得久，退休后自然拿得多。

亲爱各位读者你们怎么看?欢迎在评论区留言讨论！